商品销售退回会计分录怎么做
跨年了发生销售退回怎么做会计分录？
跨年了发生销售退回怎么做会计分录？
企业单位在财务核算中，对于上年度已经实现的产品销售收入，跨年后，在本年度发生销售退回的，应在以前年度损益调整科目进行核算，冲减当期损益，会计核算科目为借记以前年度损益调整科目（按退货产品对应销售收入），贷记应付账款-某某单位，或银行存款科目。同时，退回的产品会计核算科目为，借记库存产品，贷记以前年度损益调整（按退货产品对应销售成本）
销售出去的货物，发生跨月退货，该怎么处理？需要具体步骤，谢谢？
一般纳税人取得专用发.票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发.票申请单》（以下简称《申请单》，）。
《申请单》所对应的蓝字专用发.票应经税务机关认证。 经认证结果为“认证相符”并且已经抵扣增值税进项税额的，一般纳税人在填报《申请单》时不填写相对应的蓝字专用发.票信息。 经认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发.票代码、号码认证不符”的，一般纳税人在填报《申请单》时应填写相对应的蓝字专用发.票信息。 《申请单》一式两联：第一联由购买方留存；第二联由购买方主管税务机关留存。 《申请单》应加盖一般纳税人财务专用章。 主管税务机关对一般纳税人填报的《申请单》进行审核后，出具《开具红字增值税专用发.票通知单》（以下简称《通知单》，）。《通知单》应与《申请单》一一对应。 第十七条 《通知单》一式三联：第一联由购买方主管税务机关留存；第二联由购买方送交销售方留存；第三联由购买方留存。 《通知单》应加盖主管税务机关印章。 《通知单》应按月依次装订成册，并比照专用发.票保管规定管理。
客户退回要维修的产品怎么做分录？
1、先冲减销售收入借：商品销售收入应交税金－应交增值税（销项税额）贷：银行存款再入库借：库存商品贷：商品销售成本
2、销售商品退回作相反分录借：主营业务收入应交税费—应交增值税（销项税额）贷：应收账款等等（相应科目）同时，把结转的成本也要冲回借：库存商品贷：主营业务成本
3、退回销售商品时，做红字冲销凭证 借：银行存款等（红字） 贷：主营业务收入（红字） 贷：应交税金--增值税（红字） 同时： 借：主营业务成本（红字） 贷：库存商品（红字）